منذ سريان نظام ضريبة الشركات الاتحادي في الإمارات، بقيت المسألة مش “هل سأسجل ولا لأ” — التسجيل إلزامي لكل شخص خاضع، حتى لو أرباحه صفر أو مبيعاته تحت الحد الخاضع للنسبة. اللي بيغيّر هو موعدك وإلزاماتك. خلينا نبسّطها:
مين خاضع للضريبة؟
كل شخص اعتباري مسجل في الدولة (شركات على الأراضي، مناطق حرة بشرط، وفروع شركات أجنبية)، وكذلك أصحاب الأعمال التجارية (أفراد) إذا تجاوز نشاطهم الحد المحدد. الاستثناءات محددة — والأصل إن شغلك التجاري داخل النطاق.
النسبة: 0% ثم 9%
- 0% على الدخل الخاضع حتى 375,000 درهم
- 9% على الجزء الزائد عنه
- شركات بإيرادات إجمالية حتى 3 ملايين درهم ممكن تستفيد من إعفاء الأعمال الصغيرة (Small Business Relief) للفترات المالية المنتهية حتى نهاية 2026 — راجع أهليتك قبل ما تفوّتها
التسجيل إلزامي — إمتى؟
الموعد بتحدده الهيئة حسب شهر إصدار رخصتك، وموعدك النهائي مكتوب في قرار التسجيل الخاص بنشاطك. التأخر بيفتح باب الغرامات — وأول رسالة من الهيئة مش إنذار ودّي، دي خطوة في مسار إجرائي له تكاليفه.
إلزاماتك العملية بعد التسجيل
- قوائم مالية وفق المعايير الدولية IFRS للفترة المالية
- حساب الدخل الخاضع — مع تسويات مهمة زي الإهلاك والمعالجات الضريبية
- تقديم الإقرار الضريبي خلال 9 أشهر من نهاية الفترة المالية
- توثيق المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة بأسعار سوقية (Transfer Pricing)
أخطاء مؤلمة ناس كتير بتقع فيها
- “ما عنديش ربح = ما عنديش التزام” — غلط. التسجيل والإقرار إلزامي حتى مع خسارة
- خلط مصاريف شخصية بمصاريف النشاط
- إهمال توثيق تعاملات الشركاء والشركات الشقيقة
- انتظار آخر شهر لترتيب سنة كاملة من السجلات
متأكد من موعدك الضريبي وأهليتك للإعفاء؟ ابعتلي واتساب — نراجع وضعك ونعمل جدول التزامات واضح.